税金滞納中でもファクタリングは使える？必要書類と差し押さえの注意点

税金を滞納していても、ファクタリングを相談できる会社はあります。メンターキャピタルも税金滞納中の相談を受け付けていますが、利用できるかは滞納の状況や売掛金の内容によります。

すでに売掛金が差し押さえられている場合は、その債権を自由に売却できません。届いている通知を確認し、納付先の窓口に相談することが先です。

参考：メンターキャピタル「税金滞納に関するFAQ」 ／ 国税庁「第62条関係 差押えの手続及び効力発生時期」

税金滞納中でもファクタリングを相談できる条件

税金滞納だけで、すべてのファクタリング会社から断られるわけではありません。売掛先から代金を受け取れる見込みがあり、その売掛金を譲渡できることが相談の前提になります。

通常のファクタリングは、入金前の売掛金を手数料を払って売却する取引です。税金の支払いを免除したり、督促を止めたりする手続きではありません。売却の相談と納付先への相談を、両方進める必要があります。

参考：金融庁「ファクタリングの利用に関する注意喚起」 ／ 国税庁「納税に関する総合案内」

例えばメンターキャピタルでは、申込者は法人でも個人事業主でも相談できます。一方、売掛先が個人経営の場合や、支払遅延がある売掛金は対象外です。申込者の事業形態と、請求先の条件を分けて確認します。

参考：メンターキャピタル「利用条件と必要資料」

税金滞納中の相談先にメンターキャピタルを選ぶ理由

税金の滞納があることを伝えて、必要な資金や書類を担当者に相談したい方には、メンターキャピタルを主な候補としておすすめします。公式FAQで滞納中の申し込みに対応すると案内しており、滞納状況に応じた確認を受けられるためです。

公式の回答も、滞納状況によることを条件にしています。税金を滞納していても必ず審査に通る、差し押さえの心配がなくなる、という案内ではありません。

参考：メンターキャピタル「利用条件と必要資料」 ／ メンターキャピタル「税金滞納に関するFAQ」

資料提出後の結果連絡は最短30分と案内されていますが、これは着金までの時間ではありません。公式トップでは初回契約は申し込みから最短翌日とされています。急ぐ場合も、今回の入金予定を担当者に確認してから支払計画に入れましょう。

申し込み後の流れはメンターキャピタルの利用手順、利用者の評価はメンターキャピタルの会社情報と口コミにまとめています。

税金滞納中の相談で準備したい書類

請求書と通帳など、売掛金の存在と入金履歴が分かる資料を手元に用意します。滞納に関する資料は、税の種類や相談状況を正確に伝えるために整理します。すべてを一律に提出するという意味ではありません。

上のうち通帳と売掛金資料は、メンターキャピタルが公式に挙げる提出資料の例です。滞納関係の資料を実際に提出するか、決算書や納税証明書も必要かは、担当者の案内に従います。必要性を確かめずに証明書を取り寄せたり、案内された追加資料を省いたりしないようにします。

参考：メンターキャピタル「利用条件と必要資料」

資料を送るときは、契約相手を確認したうえで、その会社が案内する送付先を使います。書類の準備はメンターキャピタルの必要書類でも確認できます。

売掛金が差し押さえられているときの対応

滞納があることと、売掛金が差し押さえられていることは別です。国税の債権差押えでは、滞納者による取立てや譲渡などの処分が禁止されます。対象の売掛金を自己判断でファクタリング会社へ売却しないでください。

参考：国税庁「第62条関係 差押えの手続及び効力発生時期」

届いた通知で分からない点があれば、記載されている徴収担当へ、対象となる売掛先や金額を確認します。ファクタリング会社にも通知の存在を伝えます。「別の請求書だから使える」「契約を先にすれば問題ない」と、自分で優先関係を判断しないことが大切です。

預金口座への差し押さえがある場合も、そのまま入金を受けて自由に使える前提では進められません。納付先と契約先に状況を伝え、入出金の扱いを確認します。権利関係で争いがある場合は、通知や契約書をそろえて弁護士に相談してください。

税務署への連絡を、ファクタリングの審査結果が出るまで待つ必要はありません。国税庁は、一時に納付することが難しい場合、所轄税務署の徴収担当へ早めに相談するよう案内しています。

参考：国税庁「納税に関する総合案内」

ファクタリングと納税猶予はどう使い分ける？

売掛金の入金が先で、今の支払いに資金が足りないときは、ファクタリングが選択肢になります。一方、税金をまとめて払うと事業の継続が難しくなる場合などは、納付先で猶予制度の対象になるか相談できます。

国税の制度には、換価の猶予と納税の猶予があり、要件や申請期限が異なります。認められれば原則1年以内の猶予となりますが、相談しただけで適用されるものではありません。まず徴収担当に、手元資金と今後の収支を伝えます。

参考：国税庁「納税に関する総合案内」

住民税など地方税の相談先は、通知に記載された自治体の納税窓口です。国税の猶予要件を、そのまま地方税にも当てはめて判断しないようにします。

厚生年金保険料などの納付が難しい事業主は、管轄の年金事務所へ相談できます。日本年金機構にも、一定の要件で換価の猶予や納付の猶予を受けられる制度があります。税金とは相談先を分けて進めます。

参考：日本年金機構「厚生年金保険料等の猶予」

納税後に事業のお金が残るか、受取額で計算する

ファクタリングで今月の納税ができても、仕入れや給与の支払いが残ると、すぐに次の不足が生じます。請求書の額面で計画せず、費用を引いた受取額から支払い予定を差し引いてみます。

例えば、100万円の売掛金を全額売却する場合を考えます。以下は計算方法を示す仮定で、メンターキャピタルの実際の見積もりや手数料ではありません。

この例では、税金を払った後に事業資金が10万円不足します。その不足分をさらに別のファクタリングで埋める前に、納付計画や事業支出を見直す相談が必要です。売った100万円は期日にもう一度自由に使える収入として数えません。

金融庁も、高額な手数料によって資金繰りが悪化する危険を指摘しています。査定では、総費用と振込額、入金日、売掛先から回収した後の送金方法まで確認し、次の入金まで事業を続けられる条件か判断しましょう。

参考：金融庁「ファクタリングの利用に関する注意喚起」

税金滞納中のファクタリングでよくある質問

納税証明書を出せなくても相談できますか？

メンターキャピタルの公式サイトでは、必要資料の例として通帳や請求書、契約書が挙げられています。ただし、例示されていない書類がすべて不要という意味ではありません。滞納状況を伝え、納税証明書の要否や、手元にある通知で確認できるかを担当者に相談できます。

参考：メンターキャピタル「利用条件と必要資料」

税金の滞納は、申込先に伝える必要がありますか？

滞納している税の種類や金額、差し押さえの通知、納付先との相談状況は、正確に伝えて進めましょう。メンターキャピタルも、滞納状況によると明記しています。通知や契約上の制約を伏せたまま、今回の売掛金を買い取れると判断しないことが大切です。

参考：メンターキャピタル「税金滞納に関するFAQ」

個人事業主で住民税を滞納していても利用できますか？

メンターキャピタルは個人事業主の相談にも対応していますが、個別の滞納状況と売掛金の審査が必要です。同社では売掛先が個人経営の場合は対象外のため、自分が個人事業主かどうかだけで判断せず、請求先が法人かどうかも確認します。住民税の納付相談は通知元の自治体へ行います。

参考：メンターキャピタル「利用条件と必要資料」

ファクタリングで納税すれば、銀行融資も通りますか？

納税したことだけで、銀行融資の可決を見込むことはできません。ファクタリングは売掛金を売る取引であり、銀行の融資審査とは別です。将来の借入れが決まる前提で高い手数料を負担せず、融資の見通しは金融機関に確認し、借りられない場合の資金繰りも考える必要があります。

参考：金融庁「ファクタリングの利用に関する注意喚起」

滞納状況と売掛金を整理して、相談先を選ぶ

滞納額を払えるかに加え、売掛金を譲渡できる状態か、納税後も事業を続けられるかを確認して相談します。

• 税金滞納中でも相談できる会社はありますが、利用可否は個別審査で決まります。
• 差し押さえ済みの売掛金は、自由に譲渡できません。対象と範囲の確認が必要です。
• 手数料を引いた受取額と納付計画を合わせて、次回の支払いまで見通します。

滞納状況を担当者に伝えて相談したい方は、メンターキャピタルの必要書類に、申し込み後に案内される資料をまとめています。他社で断られた場合は、ファクタリングの審査落ちの理由と対処法から、請求書や提出資料の確認点を整理できます。